FX・FX自動売買の税金はいくらから？〜納税の知識と確定申告について｜初心者から始める！MT４・MT5を使ったFX自動売買ソフト（EA）で資産運用

FXやFX自動売買トレードで利益が出た場合には利益が出た額によって、税務署へ確定申告を行う必要があります。

FXは以前は雑所得（累進課税）でありましたが、現在は雑所得（申告分離課税）となっており、一律２０％（所得税１５％、住民税５％）の税金となっています。

通常の給与所得者であると会社員やサラリーマンは年間のFX利益が２０万円を超えると、超えた分に税金がかかってくるので確定申告が必要となります。

また、納税する時には、MT４やFX会社のページから収支報告書を入手し、また併せて経費などで節税対策も可能です。

FX・FX自動売買の税率について

FXの税金は雑所得の「申告分離課税」というものが適用され「一律２０％（所得税１５％+住民税５％）」となっています。

なので、例えば年間のFXの収益が１００万円であった場合に「１００万円＊２０％＝２０万円」を納税する必要があります。

「申告分離課税」とは、税金の計算を特定のものに分離して計算をすることになります。つまり、FXはFXで税金を計算して納める必要があるということです。　FXであれば、先物やバイナリーオプションなども含まれてきますので、併せて利益の計算をすることが可能です。

海外のFX業者の場合の税金は総合課税

実は「申告分離課税」は国内のみ適用となり、海外のFX業者で出した利益は「総合課税」が適用となります。

年間の利益額	税率
195万円以下	15％
195万円超~330万円以下	20％
330万円超~695万円以下	30％
695万円超~900万円以下	33％
900万円超~1,800万円以下	43％
1,800万円超~4,000万円以下	50％
4,000万円超	55％

つまり海外のFXでは稼げば稼ぐほど税金を持っていかれることになります。

上の表で言うと１９５万円以下の利益では海外FXの方が税率が低いため有利ですが、３３０万円の利益を超えると国内の FXの税金の方が有利となります。

国内と海外でそれぞれ利益が出ている場合にはそれぞれ利益を計算して納税する必要があります。

FXの税金はいくらから払うの？

FXの税金を払う場合には以下の基準となっています。

対象者	納税基準
会社からの給与所得がある方（サラリーマンなど）	年間２０万円以上
自営業、主婦、給与所得がない方	年間３８万円以上
年金生活者	年間３８万円以上

＊給与所得者については年収２０００万円以下の方。

例えばサラリーマンの方が年間の利益が３０万円（元本は除く）になると、３０万円の２０％である６万円が納税の金額となります。

FXにおける納税の時期について

納税時期については基本的にFXであって株であって全て同じ時期になります。

以下に具体的な例を出します。

納税対象期間	２０１８年１月〜１２月
確定申告提出時期	２０１９年２月１５日〜３月１５日
所得税納税	２０１９年４月中旬
住民税	２０１９年の６月ごろから毎月、または一括納付

つまり「昨年１年間の利益に対して、翌年の２月中旬くらいに申告をする。」というのが流れになります。

毎年、時期的には大体同じですが、具体的な日付については変わるため、必ず国税庁のホームページまたはお近くの税務署に尋ねることをオススメします

FXにおける税金の計算方法

FXにおける税金の計算方法については、

利益（為替差益、スワップ金利）ー経費ー各種控除＝納税する利益額

となります。

ヨリコ

利益が２０万円以上でも納税する利益が２０万円を下回った場合には確定申告は不要となるわ。

FXにおける利益について

FXの利益については

為替差益・・・通貨間の値幅での利益（大半がこの利益）
スワップ金利・・・金利の高い通貨を持っていることで得られる金利

となっています。

利益については、FX会社はMT４から年間の収支報告書を出すことができるので、その中に「為替差益」と「スワップ金利」についてまとめて利益の計算がしてあります。

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▶️FX自動売買における利益である「為替差益」「スワップ金利」について

FXの利益となるタイミングについて

FXの利益となるタイミングは

「買ったものを売る」
「売ったものを買い戻す」

つまりこれらの「決済」をすることで利益確定となります。

この利益確定の損失と利益を計算して、年間でどれくらい利益が出たのかで確定申告が必要となってきます。

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▶️FXで利益となるタイミングについて

FXの利益は取引するFX会社の収支報告を見ると全て計算してあるので、確定申告は基本的に簡単です。

複数のfx会社を使っている時には、複数の会社の利益と損失を最終的に合算すればいいことになります。

確定申告に必要な取引履歴を出力する

確定申告での損益計算に必要なファイルをMT4を使っている場合には簡単に出力することが可能です。

損益計算書の出し方については国内と海外のFX会社で違ってきます。

●国内FX会社・・・会社のホームページ、MT4から

●海外FX会社・・・MT4から

となっているため、それぞれの選択肢に応じて１年間の損益を出して申告をしていきます。

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【節税対策】経費で利益を減らすことが可能

FXの利益については、そのままが税率の対象となるのではなく、「FXにかかった経費を使って利益を減らす」ことが可能です。

主な経費については

・FXのセミナー参加費用

・セミナー参加の時の交通費

・FXの勉強のための書籍代

・パソコン購入費

・FXトレードで使ったネット代

などがあります。

年間の利益が３０万円、経費が１５万円の場合には税金の対象となる利益が１５万円（３０ー１５万円）となるため確定申告が不要となる。（２０万円以下のため）

https://xn--vck5d6ae0cyc1651bzhkl8uzt5ec3yanfa.com/fx-tax/tax-keihi/

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FXでの納税で会社に知られたくない方は「普通徴収」

住民税率（FXの場合）	５％
普通徴収	●６月末(一期)・８月末(二期)・１０月末(三期)・翌一月(四期)の４回。 ●一括払いは６月
特別徴収	会社からの給料で毎月天引き

住民税率（FXの場合）

５％

普通徴収

●６月末(一期)・８月末(二期)・１０月末(三期)・翌一月(四期)の４回。

●一括払いは６月

特別徴収

会社からの給料で毎月天引き

FXの利益は所得税（１５％）と住民税（５％）になっています。

このうち住民税についての支払い方法については