FXは以前は雑所得（累進課税）でありましたが、現在は雑所得（申告分離課税）となっており、一律２０％（所得税１５％、住民税５％）の税金となっています。

通常の給与所得者であると会社員やサラリーマンは年間のFX利益が２０万円を超えると、超えた分に税金がかかってくるので確定申告が必要となります。

また、納税する時には、MT４やFX会社のページから収支報告書を入手し、また併せて経費などで節税対策も可能です。

FX・FX自動売買の税率について

FXの税金は雑所得の「申告分離課税」というものが適用され「一律２０％（所得税１５％+住民税５％）」となっています。

海外のFX業者の場合の税金は総合課税

実は「申告分離課税」は国内のみ適用となり、海外のFX業者で出した利益は「総合課税」が適用となります。

つまり海外のFXでは稼げば稼ぐほど税金を持っていかれることになります。

上の表で言うと１９５万円以下の利益では海外FXの方が税率が低いため有利ですが、３３０万円の利益を超えると国内の FXの税金の方が有利となります。

FXの税金はいくらから払うの？

FXの税金を払う場合には以下の基準となっています。

＊給与所得者については年収２０００万円以下の方。

例えばサラリーマンの方が年間の利益が３０万円（元本は除く）になると、３０万円の２０％である６万円が納税の金額となります。

FXにおける納税の時期について

納税時期については基本的にFXであって株であって全て同じ時期になります。

以下に具体的な例を出します。

つまり「昨年１年間の利益に対して、翌年の２月中旬くらいに申告をする。」というのが流れになります。

FXにおける税金の計算方法

FXにおける税金の計算方法については、

となります。

ヨリコ

利益が２０万円以上でも納税する利益が２０万円を下回った場合には確定申告は不要となるわ。

FXにおける利益について

FXの利益については

• 為替差益・・・通貨間の値幅での利益（大半がこの利益）
• スワップ金利・・・金利の高い通貨を持っていることで得られる金利

となっています。

利益については、FX会社はMT４から年間の収支報告書を出すことができるので、その中に「為替差益」と「スワップ金利」についてまとめて利益の計算がしてあります。

FXの利益となるタイミングについて

FXの利益となるタイミングは

• 「買ったものを売る」
• 「売ったものを買い戻す」

つまりこれらの「決済」をすることで利益確定となります。

この利益確定の損失と利益を計算して、年間でどれくらい利益が出たのかで確定申告が必要となってきます。

確定申告に必要な取引履歴を出力する

確定申告での損益計算に必要なファイルをMT4を使っている場合には簡単に出力することが可能です。

損益計算書の出し方については国内と海外のFX会社で違ってきます。

●国内FX会社・・・会社のホームページ、MT4から

●海外FX会社・・・MT4から

となっているため、それぞれの選択肢に応じて１年間の損益を出して申告をしていきます。

https://xn--vck5d6ae0cyc1651bzhkl8uzt5ec3yanfa.com/mt4-taxrevenue/

【節税対策】経費で利益を減らすことが可能

FXの利益については、そのままが税率の対象となるのではなく、「FXにかかった経費を使って利益を減らす」ことが可能です。

主な経費については

などがあります。

https://xn--vck5d6ae0cyc1651bzhkl8uzt5ec3yanfa.com/fx-tax/tax-keihi/

FXでの納税で会社に知られたくない方は「普通徴収」

FXの利益は所得税（１５％）と住民税（５％）になっています。

このうち住民税についての支払い方法については

• 普通徴収
• 特別徴収

のどちらかを選ぶことが可能です。

FXが会社で認められていても、会社に知られるのが気まずい方などは「普通徴収」を選ぶ人が多いのが現状です。

損失が出た場合には最大３年間繰越が可能

FXで損失が出た場合には「最大で３年間繰越し」をすることが可能です。

上の図で言うと１年目に１００万円の損失が出ています。

この損失の１００万円は、最大で３年間使えることになり３年間で１００万円の利益が出れば全て相殺することが可能です。

大きく利益が出ている人は特に注意！税務署から呼び出しがあるかも

fxでの利益で確定申告をする必要があるのに、していない場合に税務職員にバレた場合には追徴課税でさらに大きな税金を払う必要が出てきます。

税務調査官は、脱税をしている可能性がある人を３年ほど泳がせておいて、税務調査を行う場合もあり、さらに大きな追徴となる場合も可能性としてあります。

なので、利益を出している人については、日頃から税の知識はしっかりと思っておく必要があるといえます。

https://xn--vck5d6ae0cyc1651bzhkl8uzt5ec3yanfa.com/fx-taxevasion/

まとめ

以上がFXにおける税金についてご紹介しました。

▶️（外部サイト）国税庁（FXの課税について）

MT4（メタトレーダー）に対応したFX会社では、確定申告の時に損益を計算するための取引履歴（年間損益計算書）を出す場合には、FX会社のページから出す方法と取引履歴としてMT4から出す方法の２通りがあります。

国内のMT4に対応したFX会社では、FX会社のサイトからダウンロードも可能ですが、XMやTitanFX（タイタンFX）などの海外FX会社の場合には、MT4から取引履歴をダウンロードする必要があります。

MT4から確定申告に必要な取引履歴をダウンロードする方法

それでは、MT4から取引履歴をダウンロードする方法をご紹介してます。

まずMT4を起動して、下のタブの「口座履歴」をクリックします。

その後履歴画面の枠内で右クリックをして、画面が表示されます。

その中の「期間のカスタム設定」を選択します。

次に取引履歴を出したい期間を入力しして最後にOKを押します。

Closed tradeから最終的な損益を確認する

期間を設定してファイルを出力すると以上のような画像がでてきます。

最終的に確認するところは、損益なので「Closed trade」を確認することによりわかります。

＊取引履歴もずらっとならんでいますが、この辺は税務調査がもしあたった時に必要になる可能性が高いため、ファイルはきちんと保存をしておくことをオススメします。

まとめ

以上MT4での取引履歴の出し方についてご説明してきました。

FXで利益が出た場合（サラリーマンは利益２０万円以上）には確定申告が必要になってきますが、ギリギリであれば、経費を使って申告をしなくてもいい場合もありますので、しっかりと事前にFXの税金の知識を知っておく必要があります。

https://xn--vck5d6ae0cyc1651bzhkl8uzt5ec3yanfa.com/forex-tax/